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「胜负彩必发超级指数系统」兴华会计所2员工助中澳集团财务造假 骗取贷款上亿元

时间:2019-12-24 18:20:30

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胜负彩必发超级指数系统,近日,裁判文书网公布的一则刑事判决书显示,北京兴华会计师事务所合伙人李冬梅、原北京兴华会计师事务所员工李洋因提供虚假证明文件,将中澳集团的净利润虚增上亿元,使其短融债券得以成功发行,骗取中国银行、广发银行等多家银行贷款后大面积违约。

判决书显示,被告人李某梅,女,汉族,1972年11月出生,北京兴华会计师事务所合伙人,执业注册会计师;被告人李某洋,男,汉族,1984年6月出生,原北京兴华会计师事务所员工。

因涉嫌犯提供虚假证明文件罪,李某梅和李某洋于2018年7月14日被刑事拘留,同年8月20日被取保候审,同年11月30日被逮捕,2019年1月31被庆云县人民法院取保候审。

经审理查明,2013年8月份,中澳集团为发行中国银行短期融资债券,委托北京兴华会计师事务所为其做财务审计工作。北京兴华会计师事务所接受委托后,指派被告人李冬梅、李洋等人对中澳集团2010年至2013年6月份的账目进行了审计。

在中澳集团明显不符合发行债券的要求的情况下,被告人李冬梅安排被告人李洋故意通过虚增收入、利润等方式修改财务报表数据,出具了中澳集团虚假的财务审计报告,加盖了公章并由被告人李冬梅等人签字,并在此基础上,分别于2014年4月13日、2014年8月18日先后出具了2013年、2014年1月份至6月份中澳集团虚假的审计报告。

2010年至2013年及2014年1月至6月份中澳集团的实际亏损额为2795.49万元、1394.27万元、5506.37万元、10037.58万元、7494.05万元;但审计报告载明中澳集团上述时间净利润分别为2.66亿元、3.17亿元、3.94亿元、4.09亿元、2.68亿元。虚增比例分别达1050.93%、2371.76%、814.86%、507.97%、457.13%。中澳集团将以上三份财务审计报告作为申请中国银行发行2亿元短期融资债券、广发银行发行1亿元的短期融资债券的财务状况的依据,并发行成功。

案发后,公安机关在被告人李冬梅处扣押黑色笔记本电脑一部、电脑主机一台,凭证57册。被告人李冬梅将收取中澳集团的140万元的审计费用退缴至庆云县公安局。

法院认为,被告人李某梅、李某洋身为承担会计、审计职责的中介组织人员,故意提供虚假证明文件,情节严重,其行为均构成提供虚假证明文件罪。被告人李某梅收取中澳集团的审计费140万元,属违法所得,依法予以没收,上缴国库。一审判决如下:

一、被告人李某梅犯提供虚假证明文件罪,判处有期徒刑3年,缓刑4年,并处罚金人民币10万元。

二、被告人李某洋犯提供虚假证明文件罪,判处有期徒刑2年,缓刑2年,并处罚金人民币3万元。

公开资料显示,中澳集团成立于1998年年4月,2017年6月,山东省庆云县人民法院裁定中澳控股集团有限公司进行破产重整。2019年1月,中澳控股集团及16家关联企业的的资产在淘宝网拍卖,资产评估价值约2.16亿元。


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